Auditoria Contábil.
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Postado em Auditoria-Foreign Exchange.
Inventários são itens não monetários & # 8211; Nenhum forex
Recebemos perguntas de nosso leitor sobre se os estoques precisam ser convertidos / reavaliados com base na taxa de final de ano.
A IAS 21 “Os Efeitos das Mudanças nas Taxas de Câmbio” afirma que os itens não monetários que são mensurados em termos de custo histórico em uma moeda estrangeira devem ser convertidos utilizando a taxa de câmbio na data da transação. Nota: os estoques são itens não monetários.
Os estoques são itens não monetários e devem ser convertidos pelas taxas de transação, se forem expressos em moedas estrangeiras. No entanto, pode haver casos em que o cliente possa ter reavaliado o estoque erroneamente ao converter o estoque com base na taxa de fechamento do final do ano ou na média do ano.
O auditor precisa discutir esse assunto com o gerenciamento corporativo e solicitar gerenciamento para quantificar o erro.
Revisão do Termo de Crédito.
Um dos procedimentos de auditoria a serem executados durante a revisão do saldo dos devedores comerciais é revisar o prazo de crédito dado aos clientes (ou seja, os devedores).
Para ilustrar, podemos obter uma lista de devedores comerciais, incluindo: prazo de crédito dado aos respectivos devedores comerciais e comparar o prazo de crédito dado à norma da indústria. Gostaríamos de perguntar a nossos clientes de auditoria, se as condições de crédito dadas forem extraordinariamente longas.
Por exemplo, a norma do termo de crédito na indústria A é de 90 dias. A empresa ABC (nosso cliente de auditoria) permite um prazo de crédito de 180 dias para o cliente XYZ. Teremos que descobrir o motivo comercial subjacente de dar prazo de crédito relativamente mais longo e avaliar a possibilidade de cobrança do montante devido pelo cliente XYZ.
A análise do prazo de crédito concedido pode ser usada como uma ferramenta útil para entender a política de crédito de nosso cliente de auditoria.
Tratamento contábil para penalidade tributária.
Um dos nossos Contabilidade & amp; Audiitng blog reader nos perguntou o seguinte:
& # 8221; Como a penalidade no pagamento atrasado por impostos foi contabilizada? & # 8221;
Deve ser uma despesa de imposto? Deveriam ser outras despesas?
Para esclarecer: a penalidade imposta pela autoridade de receita interna sobre o reembolso tardio do imposto não deve ser contabilizada como despesa de imposto; deve ser contabilizado como despesa administrativa / outra despesa.
PWC Singapore emitido Aviso de Exoneração de Opinião para Rickmers Maritime.
Recentemente, a PWC Cingapura emitiu Aviso de Auditoria para seu cliente, Rickmers Maritime, tendo em vista as incertezas do Grupo para continuar em continuidade.
Para nossa contabilidade & amp; Auditando leitores, você pode encontrar coberturas de mídia sobre este assunto através do site. Por enquanto, vamos analisar o que é uma opinião de auditoria de desresponsabilização.
& # 8220; 13. Uma abstenção de opinião deve ser expressa quando o possível efeito de uma limitação no escopo for tão relevante e generalizado que o auditor não tenha sido capaz de obter evidência de auditoria apropriada e, portanto, seja incapaz de expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis. & # 8221; (Fonte: Padrão de Auditoria de Cingapura)
Como acima, uma opinião de auditoria de isenção de responsabilidade indica que o auditor não consegue expressar uma opinião de auditoria sobre as demonstrações financeiras do Grupo.
Exemplo de limitação de escopo mencionado acima também é citado em SSA 701:
& # 8220; 17. Uma limitação do escopo pode ser imposta pelas circunstâncias (por exemplo, quando o momento da nomeação do auditor é tal que o auditor é incapaz de observar a contagem de estoques físicos). Também pode surgir quando, na opinião do auditor, os registros contábeis da entidade são inadequados ou quando o auditor é incapaz de realizar um procedimento de auditoria considerado desejável. Nessas circunstâncias, o auditor tentaria executar procedimentos alternativos razoáveis para obter evidência de auditoria apropriada e suficiente para sustentar uma opinião sem ressalvas. & # 8221;
No caso da Rickmers Maritime, devido à dúvida sobre a capacidade de obter renúncia por quebra de contrato de empréstimo e de responsabilidade contingente decorrente de compromissos de capital não cumpridos, a PWC emitiu uma Opinião de Auditoria de Exoneração de Responsabilidade.
Nós somos estudantes da CA.
Luzes do Amanhã.
Como realizar auditoria simultânea de bancos.
Áreas a serem cobertas.
O Banco de Auditoria Concorrente é um tipo de auditoria interna em que a responsabilidade do auditor é rever e corrigir o sistema de controle interno da agência do banco.
No entanto, comparar com outras auditorias internas, auditoria concorrente é um pouco diferente; em assentos de auditores de auditoria simultâneos na filial por um mês inteiro (seja ele próprio ou seu assistente) como qualquer outro funcionário da filial, o banco também distribui um PC separado para eles pelo seu trabalho. No entanto, como outros funcionários, ele não se reporta ao Gerente de Filial desde que ele foi contratado pela HO, portanto, trabalha com o Gerente de Filial.
Os desafios mais importantes para qualquer auditor em auditoria concorrente são assentos em agências de auditoria de livros de agências, identificar erros de funcionários de filial, pedir-lhes para corrigir, mesmo que não estejam diretamente sujeitos a fazê-lo e com tudo isso manter uma boa relação com os funcionários do banco .
Devemos notar que este é um trabalho muito rotineiro e, a menos que você esteja altamente interessado no setor bancário e queira aprender e crescer no setor bancário, nesse caso, esta é uma excelente plataforma, pode não ser muito compensadora em mendicância, mas o aprendizado é ilimitado. Se você realmente quer aprender, já que tem acesso a todas as áreas de qualquer agência bancária, como qualquer outro auditor interno, não há limitação em seu escopo como uma auditoria concorrente.
Algumas informações importantes sobre a auditoria simultânea do banco.
Participação de sócios seniores - 8 a 10 dias.
Assistente de Auditoria - 20 a 25 dias.
Normalmente varia de 8 a 16 mil por ramo dependendo do tamanho do ramo.
No entanto, você pode obter incentivo extra como recompensas, se identificar alguma fraude no banco e deixar que o escritório da Zonal e a gerência da HO saibam disso.
O auditor também pode obter algum trabalho como outra atribuição para identificar fraudes em outros bancos, etc.
Ponto importante para cheques.
I. Vazamentos de Receita.
Objetivo disso é identificar e revisar a área de vazamentos de receita no dia a dia. A maioria dos auditores limita essa área como verificação de encargos para devolução de cheques internos ou externos, encargos de DD, multa e juros por não efetuar pagamento de juros no prazo em caso de CC ou OD, não envio de extratos de ações.
No entanto, na maioria dos casos, o auditor não verifica mês a mês os cálculos de juros, pois acredita que, uma vez que o sistema é gerado, ele será verdadeiro, mesmo se durante o novo empréstimo & amp; revisão de avanços ele encontrou algumas diferenças em seus cálculos e cálculos de juros gerados pelo sistema. Neste caso, ele aceita que o seu cálculo está errado, no entanto, sugiro que devemos ir em frente e encaminhar esta questão para HO, em 90% dos casos podemos estar errados, mesmo que isso melhore o nosso entendimento sobre o cálculo de juros e nós não cometer tal erro no futuro, mas suponha que nossa observação esteja em 10% dos casos em que estamos certos, quais podem ser os benefícios.
Do ponto de vista do banco.
1) Se os juros estiverem abaixo do calculado.
uma. Banco será capaz de salvar crors de Rs.
2) Se for mais calculado.
uma. O banco poderá poupar sua boa vontade no mercado, que poderá perder se alguns outsiders identificarem esse caso (por este banco pode eliminar a maior parte da auditoria legal, conformidade, etc, antes de surgir, o que pode ocorrer se algum estranho identificar essa saciedade). Neste caso, o banco será mais beneficiado.
Do ponto de vista do auditor.
1) O auditor obterá reconhecimento profissional, o que aumenta a boa vontade de sua empresa e poderá obter um trabalho remunerativo mais excelente, seja do mesmo banco de outros.
2) Ele pode obter dinheiro considerável por meio de recompensas.
É conhecer o seu cliente significa procurar por todos os bancos antes de dar qualquer empréstimo ou abrir contas de depósito. Algum documento importante a ser verificado é.
1) prova de identificação de foto.
2) Prova de endereço.
3) Garante ter conta no banco.
4) Prova de renda principalmente em adiantamentos.
5) Uma fotografia atestada presa do cliente em um formulário de abertura de conta.
III. Gerenciamento de caixa
Inclui pelo menos uma vez em um mês a verificação física do caixa.
Identificar as razões para manter o dinheiro no acesso ao limite de retenção.
IV. Serviço de limpeza.
1) Discrepâncias, se houver alguma observada durante a verificação física (Dinheiro, Moeda Estrangeira, Formulários de Segurança, por exemplo, cheques de cheque em branco, etc.):
2) Contas com RBI / SBI foram reconciliadas.
3) Contas apresentaram saldos devedores.
4) Equilíbrio de livros.
5) Reconciliação de contas de compensação.
6) Dedução de TDS em área de salário / Juros sobre depósitos.
7) Taxa de serviço, se houver.
8) Qualquer outra irregularidade que os Auditores desejem mencionar, incluindo Deficiências Informáticas:
10) Conta total aberta e fechada durante o mês.
V. Operações de câmbio, se houver.
Uma transação cambial pode ser útil no gerenciamento do risco cambial associado à importação ou exportação de bens e serviços denominados em moeda estrangeira, investindo ou tomando empréstimos no exterior, repatriando lucros, convertendo dividendos denominados em moeda estrangeira ou estabelecendo outros acordos contratuais em moeda estrangeira.
Na data do contrato, o valor do contrato deve ser trocado com o seu provedor de câmbio na taxa de contrato, independentemente de onde a taxa de câmbio esteja no momento.
Como o seu provedor FX determina sua taxa de contrato?
É a taxa de câmbio acordada na qual o par de moedas será trocado na data de vencimento. Seu fornecedor de moeda determina a taxa de contrato, levando em consideração vários fatores, incluindo:
o par de moedas e o fuso horário com o qual você escolhe negociar.
a data de vencimento definida por você.
taxas de câmbio à vista interbancárias.
o valor do contrato e a capacidade de seus provedores de moeda de negociar pequenos valores no mercado interbancário.
taxas de juros interbancárias dos países do par de moedas.
Área importante para verificar.
1) Non Submission of Stock Statement.
2) Inadequado / Não Seguro de Ações.
3) Contas CC devidas para revisão no final do mês.
4) Gerente de filial Visita ao local do cliente HNW.
5) Casos de Overdrawing em contas CC / OD.
6) Casos de Overdrawing em contas de empréstimo a prazo.
7) Irregularidades / Defeitos na documentação / Não Cumprimento de Termos - isso requer a verificação de todo o início do documento da KYC até a garantia do montante do empréstimo e o pagamento da prestação no prazo.
8) Posição da NPA no mês com base no mês.
9) Lista de NPA Potencial.
Outros, em seguida, KYC, precisamos verificar toda a transação acima de Rs 10 objetivo Lakh é identificar qualquer transação anormal.
Saldo devedor em conta de depósito.
Eu coisa que eu tenho cobertura a maioria da área importante que precisamos olhar durante auditoria simultânea do banco, no entanto, esta lista não é exclusiva, mas é inclusivo como discuti no início deste post que banco de auditoria simultânea é como auditoria interna e como sabemos a auditoria interna é como o oceano que não tem limitação.
Espero que você goste desta informação sobre auditoria concorrente bancária e que irá ajudá-lo na sua tarefa.
Lista de verificação de itens a serem verificados nas áreas de cobertura acima mencionadas.
Para nova conta.
1) Nome do titular da conta.
2) Tipo de a / c poupança / corrente / tempo / avanço.
4) Uma cópia do comprovativo de identidade verificado.
5) Uma cópia da prova de endereço residencial confirmada.
6) Verificação da assinatura do introdutor.
7) Se uma carta de agradecimento é enviada ou não para o introdutor como também para um novo depositante.
8) Assinatura do signatário autorizado obtido.
9) Verifique o Certificado de Incorporação / MOA / AOA, resolução do conselho, cópia do PAN, procuração.
10) Verificação cruzada de nenhum dos formulários de abertura de a / c com a / c aberta no sistema.
11) Certifique-se de que a fotografia do suporte a / c é obtida e fixada ou agrafada no formulário de abertura a / c.
Nome do titular do A / c.
Tipo de conta.
Sinal dos candidatos.
Sign & amp; Carimbo do Oficial Relevante.
Detalhes do introdutor.
Carta de agradecimento.
Digitalização de foto & amp; Assine no mesmo dia.
Preencha a Certificação KYC.
Registros / registros a serem mantidos para todas as transações em dinheiro do valor acima de Rs. 10 lacs ou.
seu equivalente em moeda estrangeira.
Registros para transações em dinheiro a serem mantidos por 10 anos a partir da data de cessação de.
transação entre banco e cliente.
Identificação do cliente através do PAN para transação de Rs.10000 e acima.
Verificação de arquivos de empréstimo:
1) Verifique a taxa de juros com as circulares de taxa.
2) Compare a taxa de juros e calcule a EMI na calculadora.
3) Verifique o título de autorização em relação a Habitação ou qualquer outro empréstimo de propriedade e se é autorizado pelos advogados aprovados do banco.
4) Quando imóveis são mantidos como garantia por meio do depósito de escrituras, verifique o registro de escrituras para ver se a narração é escrita para os limites adicionais e todas as formalidades cumpridas.
5) No caso de empresa, seja selo comum afixado no documento relevante.
6) Verifique a avaliação de ativos como por valuer autorizado.
7) Para recibo de cheque de empréstimo de educação ou sono de pagamento de taxas e confirma isto com a faculdade / instituição.
8) Verifique o outro empréstimo da pessoa e o valor da prestação. Se o valor total da parcela for superior a 60% de seu lucro líquido, então o empréstimo não poderá ser emitido.
9) Confirme a cobertura de seguro adequada para ativo de empréstimo ou ativo hipotecado e sua renovação.
10) Verifique se todos os documentos foram corretamente executados nas últimas impressões revisadas de.
formatos prescritos e devidamente carimbados, sempre que necessário, em termos de Carimbo.
Aja de acordo com o manual de documentação e de acordo com circulares sobre o assunto.
11) Verifique o requisito da carta de reconhecimento da dívida (LAD). Se empréstimo.
acordo existe então não há necessidade de tomar LAD. Se uma vez, então é.
obrigatória a revisão antes de 3 anos.
12) Garantir a manutenção do registro de seguro.
13) Apresentação do relatório de auditoria fiscal para todos os CC a / c.
14) Submissão de dados do CMA.
15) Verifique o rating de crédito em crisil.
16) Apresentação da declaração mensal de ações para C. C. a / c e declaração de ações.
17) Assegurar a auditoria periódica trimestral de estoque para C. C.
18) Calcule taxa de empréstimo no caso de LABOD, adicionando 1,5% à taxa média de.
19) Verificação física do ativo de empréstimo.
20) Verifique se os limites de crédito são revisados ou não.
21) Verificar se os documentos de segurança são mantidos com o banco vis-à-vis.
estipulação dos documentos sancionatórios.
22) Verifique se os adiantamentos foram classificados de acordo com as diretrizes do RBI.
23) Verifique se as cartas de crédito emitidas pela agência estão dentro da.
poder delegado e garantir que sejam para transações comerciais genuínas.
24) Verifique as garantias bancárias emitidas, se elas foram corretamente.
redigido e registrado no registro do Banco. Se eles foram.
prontamente renovada na data de vencimento.
25) Assegurar o devido acompanhamento das letras de câmbio vencidas.
26) Verifique se a apresentação de reivindicações ao DICGC e ECGC estão em.
27) Registo de encargos com o Registador de Empresas e Resolução.
passado pelas autoridades competentes. (Preenchendo o formulário 8)
28) Retirada dentro do limite / Valor Adiantado (Limite de Potência de Desenho) (D / P)
29) Verifique taxas de processamento, imposto de selo no momento de sancionar novo.
30) Reportar excesso de desenho sobre D. P. (Para CC e O. D temporário)
31) Se Selecione Dados Operacionais e Sistema de Informações Trimestrais (agora.
FRS) Foram recebidas declarações relativas a grandes mutuários.
prontamente? Se a taxa penal de juros em 1% está sendo cobrada.
32) Verificar se a agência cobra encargos bancários em relação a.
avança sob as normas do consórcio.
33) Verifique as cobranças de fólio.
34) Verificar o interesse Penal por atraso / não apresentação de devoluções, financeiras.
declaração requerida para ser submetida.
35) Verificar o interesse Penal sobre adiantamentos relativos a sanção / limite prescrito.
36) Verifique o interesse Penal em excesso acima do limite.
37) Verificar os juros vencidos em todos os tipos de faturas, empréstimos e créditos de embalagem.
por período vencido.
38) Verifique se a taxa de compromisso para o limite não utilizado é coletada de acordo com as regras.
39) Verifique Comissão de carta de crédito, carta de garantia e encargos para.
custódia segura etc.
40) Verifique as taxas de informação permanente.
41) Verifique as taxas de pagamento de parada. (Para todas as contas)
1) Verificar se a troca de dinheiro entre caixas é feita após a entrada no registro.
2) Assegure o sistema de controle duplo para dinheiro seguro / contagem de pacotes.
3) verificar a rolagem de dinheiro e o livro de fichas com o resumo da caixa e o resumo de caixa.
4) Verificar se a Remessa em Dinheiro em Conta de Trânsito é revertida no mesmo dia por débito para um chefe de conta apropriado designado para ela após o recebimento do aviso de recebimento / recebimento quando o dinheiro é remetido para uma filial / Banco.
5) Verificar se a contabilização das transações de câmbio monetário e seus relatórios para o RBI são feitos prontamente.
6) Garantir que o dinheiro é retido conforme o limite de retenção de caixa da agência. Relate se o dinheiro é retido em excesso do limite de retenção de caixa com as respectivas razões.
7) Verifique as despesas incorridas pelo pagamento em dinheiro envolvendo um montante considerável.
8) Verificar se as chaves para o Strong Room, o Cash Safe e o Almirah para Security Printing Books estão sob custódia conjunta dos funcionários autorizados?
9) Verificar se há alguma entrada em aberto na Remessa de Dinheiro em Trânsito por mais de 3 dias.
10) Verificando se a agência remete todo seu excesso de caixa para filial ou filial.
11) Verificar se a agência remete seu saldo excedente para outros bancos.
regularmente ao centro designado do RBI.
12) Realização de uma verificação física surpresa do dinheiro em mãos, estrangeiro.
moedas correntes e viajantes estrangeiros # 8217; verifica em qualquer dia durante o mês.
13) Verificar se o recebimento e entrega de livros de impressão de segurança são.
devidamente registado em assinaturas conjuntas.
14) Verificar se a verificação física dos livros de impressão de segurança.
e contando com o equilíbrio.
15) Se uma verificação de surpresa do dinheiro fez pelo oficial diferente de um conjunto.
16) Se o ramo está lidando de forma independente com a limpeza, seja a limpeza.
conta é nulo todos os dias, se não, comentários a serem anotados.
17) Se as salvaguardas são observadas para garantir o manuseio e a custódia apropriados.
incluindo instrumentos devolvidos?
18) Se as taxas de serviço / despesas acessórias, conforme prescrito, são cobradas.
os cheques devolvidos na compensação.
19) Se os desenhos são permitidos contra cheques pouco claros.
os cheques são encaminhados através do registro prescrito e são passados pelo.
Controlador, se os desenhos excederem o limite prescrito, se.
estes são informados à Autoridade de Controle. Examine se juros.
foi cobrado e relatar tal omissão para retificação.
20) Verificação de entradas que permanecem pendentes por mais 2 dias e verificação.
para a ação tomada para sua eliminação.
21) Verificar se a conta com a filial principal é reconciliada a cada.
22) Verifique cheques devolvidos / contas de registro de retorno e procurar razões para.
devolução desses instrumentos.
23) Em caso de diferença na compensação, há uma tendência para reservar em um.
conta intermediária em vez de localizar a diferença.
Examine o livro de dia para verificar como tem a diferença na limpeza.
24) Tais casos devem ser reportados ao Controladoria caso o.
25) Verifique se os débitos na conta de receita foram permitidos pelo.
autoridades competentes. Verifique as transações dos membros da equipe.
26) Estude os relatórios internos de inspeção / auditoria e assegure-se de que o ramo dê.
cumprimento adequado.
27) Verificar se a dedução do imposto na fonte (TDS) de juros.
O rendimento em Depósitos a Prazo é feito de acordo com o procedimento estabelecido. Ou forma.
15H / 15G recebido ou não.
28) Verificar se o Formulário No. 60, onde o depositante não possui PAN, é.
mantidos em arquivo e os mesmos são apresentados de acordo com o procedimento estabelecido (para.
29) Verifique se contas contábeis inoperantes e assinaturas de amostras são mantidas.
sob a custódia do Manager / Asst. Manager e acesso a ele é.
controlada. (Para contas de depósito)
30) Se contas inativas ou inativas são transferidas para inoperantes.
razão. Se não, deve ser anotado no registro e eles devem ser.
transferido. (Para contas de depósito)
31) Verifique se todas as transações relativas a ledgers inoperantes são permitidas.
sob a autorização por escrito do Gerente.
32) Verifique as taxas acessórias e as taxas de serviço na conta bancária de poupança.
(incluindo inoperante) com saldo abaixo do limite prescrito.
33) Check Destruction de registros antigos conforme cronograma prescrito.
34) Verifique o aluguel do Locker.
35) 30% de escrutínio das operações relativas ao pagamento da pensão.
36) Se os certificados prescritos & # 8211; Vida, Re-emprego, Re casamento.
etc. obtidos, sempre que necessário, em todas as contas de pensão.
37) Verificação física de Govt. e outros valores mobiliários detidos em nome de.
Departamento de Investimento e cobrança oportuna de juros e seus.
Registros a serem mantidos pelo auditor concorrente:
1) Carta de compromisso, compromisso / comentário da empresa ao Banco.
2) Comunicação ao Auditor anterior (NOC)
3) lista de verificação de auditoria.
4) Informações sobre negócios da filial, dados, oficial nodal, status da filial, se categoria computadorizada / paralela da filial, etc.
5) Desempenho do relatório de receita do relatório anual, mensal e trimestral.
6) Correspondência com o Banco para qualquer assunto.
Arquivo atual / documento de trabalho Arquivo:
1) Programa de Auditoria de Filial.
2) Declaração da sucursal como nos dados do relatório em que base está preparada.
3) Correspondência periódica com o funcionário do departamento em questão.
4) Irregularidades apontadas ao Controlador.
5) Discussão do relatório de auditoria.
6) Particulares de grandes devedores, depositantes etc.
7) Circulares recebidas da sede do banco auditado.
8) Reportando-se ao cabeçalho da agência no formato abaixo.
Inicial / Autorização do Auditor Concorrente.
Inicial do funcionário do banco.
Como irregularidade corrigida.
Data de retificação.
Inicial / Autorização do Auditor Concorrente.
Inicial do funcionário do banco.
Depósito à vista inclui.
1) Saldo de crédito em descobertos & amp; Contas de crédito em dinheiro.
2) Depósitos a pagar.
3) Depósitos vencidos.
4) Contas correntes não operativas.
5) depósitos a prazo e certificados de caixa.
6) Certificados de depósitos, etc.
7) A conta de crédito em dinheiro seria incluída se o saldo mostrasse saldo de crédito. As contas correntes também são pagas sob demanda. Os pendentes esboços de demanda telegráfica e de transferência de correio também devem ser incluídos sob o título de depósito de demanda.
Banking - Lista de verificação de câmbio.
CA AYUSH AGRAWAL Ver Perfil Meu Outro Post.
Lista de verificação de transações cambiais.
Aspectos a serem vistos.
Detalhes de depósitos contando com filiais.
Sistema de relatórios.
Aplicabilidade da taxa nocional
A reavaliação é feita a cada relatório de sexta-feira para fins de CRR.
É debitado para o devido valor.
Cálculo do teste de juros verificado.
Autorização de pagamento feita pela autoridade válida.
Passivos revertidos no pagamento.
Método de reconciliação da conta Nostro com FCNR.
As reavaliações não devem ser levadas para a P & amp; L A / c.
Track record de exportadores.
Permissão do RBI.
Abertura de Contas da SEZ em conformidade.
Nenhuma linha de crédito contra a segurança dos saldos.
100% da remessa interna para Exportações do Titular de Estado.
Empréstimos em moeda estrangeira e crédito à exportação em moeda estrangeira.
Se o banco formulou uma política contábil para o mesmo.
Se o ramo segue o mesmo.
Se os ativos são registrados em & ldquo; A & rdquo; ramo de categoria de & ldquo; B & rdquo; categoria Filial.
Se a Filial cobrou os Juros apropriadamente, aplicando devidamente a taxa de venda do BC para os Juros (ou), é recuperada das fontes de moeda estrangeira do mutuário.
Checklist de Due Diligence.
Fundo.
Realize os objetivos de curto e longo prazo da empresa. Realize as necessidades financeiras da empresa. Realize a vantagem única da empresa.
Gestão.
Organograma. Conselho de Administração e como eles são ativos. Profissional, consultores / consultores. Lacunas na equipe de gerenciamento. Mudanças de gerenciamento antecipadas. Currículos dos principais funcionários e gerenciamento. Remuneração de diretores e pessoal-chave. Referências de gerenciamento de chaves. Contratos ou acordos de emprego. Acordos de confidencialidade. DOB e SS # e endereço para verificação de antecedentes do principal (s). Número de funcionários e manual do empregado. Necessidades de pessoal atuais e antecipadas. Mercado de trabalho necessário para o crescimento.
Produtos ou Serviços.
Como os clientes usarão seu produto ou serviço? Qual (is) benefício (s) os clientes perceberão do seu produto ou serviço? Como o seu produto ou serviço compara preço, qualidade, disponibilidade, serviço? Existe patente ou marca comercial e quem é o proprietário? Quais fatores afetam a demanda por seu produto ou serviço? Lista de produtos ou serviços atuais. Lista de futuros produtos e serviços.
A demanda é básica ou criada? O mercado está maduro? Quais são as tendências do setor? Qual é o mercado geográfico? Existe uma oportunidade para exportar? Onde está a oportunidade de crescimento? Como o seu mercado é segmentado?
Quem são seus clientes? Por que eles estão comprando? Existem contratos de compra de longo prazo? Existe alguma tendência entre os clientes em comprar produtos substitutos ou mudar de fornecedor?
Concorrência.
Quem são seus principais concorrentes? Qual é a sua vantagem única? Eles estão crescendo? Como eles se comparam nos principais problemas de compra? Quais são seus planos?
Vendas e Marketing.
Custos de vendas pré-contratados. Quando a sua venda é fechada? Quanta engenharia personalizada é necessária? Seu produto / serviço é bem documentado? Suporte de engenharia na instalação e operação. Força de vendas direta. Representante de vendas. Canais de distribuição. Práticas de publicidade e promoção de vendas. Previsão de vendas e justificativa. Mercados-alvo Como é o preço do seu produto? Políticas de crédito da empresa.
Operações.
Ativos fixos, localização e condição. Localização e descrição das instalações. Valor de mercado avaliado e justo. Instalações futuras e necessidades de equipamento. Processo de fabricação básica. Como os procedimentos estão sendo modificados para melhorar a eficiência? Sistema implantado para garantir a qualidade de seu produto ou serviço. Fornecedores críticos, contratos. Fornecedores com nomes de contato e números de telefone. Quais fatores podem causar um atraso substancial na produção? Status do inventário, incluindo nível e obsolescência. Compras. Como você decide entre fazer vs comprar? Obrigações contratuais que não as solicitadas aqui.
Considerações Financeiras.
Declarações financeiras auditadas. Tabela de Capitalização. Subsídios Informações do backlog de vendas. Relatórios de envelhecimento. Imposto da empresa I D. #. Finanças projetadas, incluindo fluxo de caixa. Fontes e usos de fundos. Sistema de contabilidade de custos. Cobertura de seguro adequada. Obrigação fiscal e registro de pagamento. Qualidade de identificação e controle de custos. Pior cenário.
Assuntos legais.
Artigos de Incorporação. Estatuto Social e Emendas. Atas de reuniões de diretores e acionistas. Listagem subsidiária. Acordos contratuais. Plano de opção de ações. Contencioso atual ou antecipado. Obstáculos regulamentares. Regulamentação / violações ambientais. Garantia e garantias de serviço. Responsabilidade do produto.
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Publique sua lista de verificação.
Compartilhe sua experiência com a comunidade e publique seus modelos de lista de verificação.
Modelo de lista de verificação.
netak para sempre todos vocês!
É simplesmente um tópico incomparável.
Saytets bom, mas você deve adicionar mais novidades.
Modelo de lista de verificação do Excel para criar um Procedimento de Trabalho ou qualquer outro tipo de lista de verificação.
Como personalizar o seu próprio modelo de lista de verificação.
Projetar um rascunho de sua lista de verificação personalizada no papel primeiro.
Talvez obtenha ideias de seus muitos outros modelos do Systems2win,
e se você encontrar um que esteja muito próximo do que você quer,
talvez use uma cópia desse modelo como ponto de partida para sua nova lista de verificação personalizada.
Modelos de lista de verificação do Excel - exemplos.
Como ponto de partida para criar seu próprio modelo de lista de verificação, você pode consultar algumas dessas amostras e exemplos:
Lista de verificação do evento Kaizen.
Lista de verificação de auditoria Kaizen.
Lista de verificação de auditoria de trabalho padrão.
Lista de verificação de auditoria 5S.
Lean Assessment Checklist.
Lista de verificação de resolução de problemas do PDCA.
Lista de Verificação de Resolução de Problemas 8D.
Lista de verificação de treinamento de Kata.
Lista de verificação de manutenção preventiva.
Lista de verificação de manutenção 5S.
Lista de verificação de planejamento de sessão de treinamento.
e outras listas de verificação padrão que acompanham seus modelos do Systems2win.
para melhoria do processo kaizen lean sigma.
Tipos comuns de listas de verificação (que você pode criar).
Planejamento ou revisão de projetos.
Como personalizar seu modelo de lista de verificação.
Depois de ter delineado um rascunho do modelo de lista de verificação desejado no papel.
e você decidiu que o modelo de lista de verificação do Excel é o ponto de partida correto para sua lista de verificação personalizada.
com todos os recursos familiares que você espera de cada um dos seus modelos padrão do Systems2win.
lista de verificação de auditoria concorrente bancária.
ICAI emite aviso aos auditores do banco nacional de Punjab.
A atenção do Institute of Chartered Accountants da Índia ICAI foi atraída para vários relatórios de mídia destacando as irregularidades que ocorreram no Banco Nacional de Punjab PNB Enquanto várias agências de investigação iniciaram as suas investigações sobre o assunto do Diretor Disciplinar.
PNB scam um forte gatilho para cortar as participações do Govt nos bancos: Assocham.
As transações fraudulentas do Punjab National Banks, no valor de 11 300 crores, devem atuar como um forte gatilho para o governo reduzir sua participação para menos de 50% nos bancos que deveriam ter permissão para trabalhar nas linhas de credores do setor privado com um sentido completo. de prestação de contas ao.
CBI registra um caso por causar suposta perda de Rs 4886 crore para PNB.
O CBI REGISTA UM CASO CONTRA GESTÃO DIRETORA DE UMA EMPRESA PRIVADA BASEADA EM MUMBAI E OUTROS, INCLUINDO DEPOIS OFICIAIS BANCÁRIOS POR CAUSAR UMA ALEGADA PERDA DE RS 4886 72 CRORE APROXIMA-SE À PNB CONDUCTS PESQUISAS EM 26 LOCAIS O Bureau Central de Investigação registrou um caso em 15 02 2018 U s 120B.
Etapas iniciadas pela ICAI sobre a questão do Banco Nacional de Punjab.
A atenção do Institute of Chartered Accountants da Índia ICAI foi atraída para vários relatos da mídia destacando a irregularidade ocorrida no Banco Nacional de Punjab PNB revelando que o Banco detectou um 77 77 bilhões sobre 11 400 crore irregularidades onde um joalheiro Nirav Modi supostamente acqu.
Fechamento prematuro de PPF pode ser permitido pelo Governo.
Governo da Índia faz alterações no Small Savings Act Propõe fusão da Government Savings Certificados Act 1959 e Public Provident Fund Act 1968 com o Governo Savings Banks Act 1873 Todas as proteções existentes foram retidos enquanto consolidando o PPF Act sob o governo proposto Sa.
Opiniões de especialistas.
Auditor interno.
1 Pode um secretário da empresa, que está em tempo integral de trabalho agir como o auditor interno da mesma empresa 2 Pode o CFO e Auditor Interno ser a mesma pessoa 3 Pode um diretor executivo não executivo mas não independente e Auditor Interno ser a mesma pessoa.
Formato da garantia bancária.
Posso obter um formato de Garantia Bancária para o valor do imposto perdido por reivindicar a isenção 54EC a ser submito ao ITO por não dedução de TDS na venda de propriedade pelo NRI.
44aa em ay 2017-18 uma empresa de parceria sem auditoria fiscal.
Caro senhor senhora Uma empresa de pequena parceria 2 pessoas que prestam serviço de manufatura Eles ganharam no ano fiscal de 2016 17 Rs 37 57 800 Despesas Rs 29 38 550 Depreciação Rs 33550 Lucro total do livro Rs 785 700 Sem remuneração 7 Juros Conforme seção 40b remuneração permitida Rs 5 61 500 eles vão valer.
Entradas relacionadas à garantia bancária de desempenho na conta.
Sir My co Obteve um novo govt Contrato fez uma performance Garantia bancária de 488000 despesas bancárias extra contra um valor FD 500000 Eu queria saber como fazer todas as entradas em contabilidade contábil sob qual chefe de contabilidade eu criar contas.
Ativação do Internet banking para o llp.
Is Board resolution required for activating the Internet Banking with the Bank for Limited Liability Partnership LLP.
Discussão.
auditors appointment.
forensic audit.
Format of Audited Annual Accounts undrr GST.
Turnover audit limit.
Download do arquivo.
Audit Programme (Tax Audit)
AXIS Bank RTGS/ NEFT Excel File.
Implementation Guide to SA 701.
Non Performing Assets (NPA) in Banks.
HDFC Bank RTGS Format (New)
Audit Rules and Form under GST.
Article related to Rule for conducting audit and its related FORM issued under GST Act 2017 Rule 101 Audit Rule 102 Special Audit Rule 101 Audit FORM GST ADT 1 to GST ADT 02 FORM ADT 01 Notice for Conducting Audit 15 days before start of audit FORM ADT 02 Audit Report under section 65 6 Rule 101 1 t.
Chapter X on Audit and Auditors.
The Companies Act 2013 vis a vis Amendment to the chapter Sections 139 to 148 Introduction Any amendment is to mend so as to end any confusion that has set in the provisions of any Act In other words amendments are made to bring the provisions of any Act update to the present day tinge so that the p.
How to prepare for CA Final Audit Paper.
Hi Friend Paper No 3 of CA Final is Advanced Auditing Professional Ethics and objective of this paper to gain expert knowledge of current auditing practices and procedure and apply them in auditing engagements and to develop ability to solve cases relating to audit engagements But our first objectiv.
Audit under GST.
Audit under GST Act 2017 Under GST Audit would be done in Two Ways Section 65 compulsory audit by tax authorities Section 66 special audit by chartered accountant or cost accountant What is an Audit As per Section 2 13 of CGST Act 2017 audit means the examination of records and other documents maint.
Provision requiring Internal Audit to be conducted.
Clause 49 of the listing agreement This section states that The Audit Committee is required to review certain points in regards to adequacy and efficiency of internal audit The management especially the functional management as well as the Audit Committee needs extensive support from the internal au.
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